企业旧账清收管理制度解析，下面小编就和大家一起来了解下。
    篇一：应收账款催收管理制度    泰科博曼有限公司应收账款催收管理制度   应收账款的催收措施和方法   建立专门的信用管理部门。企业信用风险管理是一项专业性、技术性和综合性较强的工作。因此企业应设置独立的信用管理部门，同时配备专业的信用管理人员，确保信用管理职能的实现。信用管理部门一般由财务总监领导，销售部门和财务部门为成员。其基本职能包括建立、管理客户信用档案、信用风险分析、科学制定客户的信用额度、负责清收应收账款等。   对客户信用调查。企业应对自己的客户信用状况调查分析。对老客户，要建立健全信用档案，制定一套完整的信用记录。对新客户的信用管理应包括：进行信用调查、信用评估和制定合理的信用政策。如果企业不注重信用调查、分析，便盲目的赊销，会加大企业的财务风险。因此，企业在向客户销售商品之前，必须严格调查分析客户的信用状况，并经内部授权批准后方可提供，以控制企业的信用风险。另外，对提供信用的客户，企业还应随时了解其信用状况的变化。若对
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    2  方出现信用恶化，经营状况不佳时，企业应及时调整经营策略，以免造成经济损失。   制定合理的信用政策。信用政策是企业对应收账款进行规划和控制的基本策略与措施。企业必须根据自己的实际经营和客户的信誉情况制定合理的信用政策。信用政策包括信用标准、信用期间和收账政策三方面。①信用标准是客户获得商业信用应达到的最低标准，通常以预期的坏账损失率表示。②信用期间是企业允许客户从购货到付款之间的时间，这个期间不宜过长也不宜过短，必须谨慎确定。③收账政策是指客户违反信用条件，拖欠甚至拒付账款时企业所采取的收账政策与措施。合理的信用政策应将信用标准、信用期间和收账政策三者结合起来，综合考虑三者的变化对销售额、应收账款各种成本的影响。   提高企业产品质量。企业除了信用管理外，应在提高产品质量和服务质量上多下工夫。在产品质量上，应采取先进的生产设备，聘用先进技术人员，生产出物美价廉，适销对路的产品，应收账款就会大幅下降。同时，在服务上，企业应形成售前、售中、售后一整套服务体系。   完善激励和约束机制。企业应当落实内部催收款项的责任，将应收款项的回收与内部各业务部门的绩效考核及其奖惩挂钩。对于造成逾期应收账款的业务部门和相关人员，企业应当在内部以恰当的方式予以警示，接受员工的监督。
    3  造成坏账损失的业务部门和责任人员，企业应当按照考核机制相应扣减工资。 加大应收账款的催收力度。应收账款发生后，企业应采取各种措施，尽量争取按期收回货款。一般情况下，大多数客户目的非常明确，愿意迅速付清货款，享受现金折扣。因此，企业对信用期内的应收账款一般不用过问。而对于逾期的应收账款，应按其拖欠的账龄、金额进行排队分析，因为应收账款账龄越长，收不回来的可能性越大，产生坏帐的可能性越大。通过分析，确定优先收账的对象， 尽量在发生欠款的初期，就采取有效的收账措施。同时应分清债务人是故意拖欠，还是愿意付款却没有付款的能力。对故意拖欠的债务人，采取通常的催收办法只能是延误时间，对此类欠款必须采取更加有力的措施进行追讨，或迅速通过法律途径采取诉讼保全等措施加以追讨。而对于愿意付款，但目前没有付款能力的企业，看是债务人暂时出现了资金周转困难，还是由于其财务状况发生了严重的危机甚至达到资不抵债所致。如果是债务人财务状况发生了严重的危机无力还款，随着时间的推移，极有可能转变为故意拖欠，对此类欠款必须从一开始就采取强有力的追收措施或相应的债权保障措施，切不能碍于情面而坐失收款良机。 加强销售人员的回款意识：   我们应该销售人员培养成良好的习惯：货款回收期限前一周，电话通知或拜 
    4   访负责人，预知其结款日期；期限前三天确定结款日期，如自己不能如约应通知对方自己的某一位同事会前往处理，如对方不能如约应建议对方授权其他人跟进此款；在结款日一定按时前往拜访。   1、 因为时间是欠款者的保护伞，时间越长，追收成功率越低：   2、 最后收款期限   a、 客户拖欠之日数，不应超过回款期限的1/3；如超过，应马上采取行动追讨；b、 如期限是30天，最后收款期限不能超过40天；   c、 如期限是60天，最后收款期限不能超过80天；  d、 如果不马上追讨，相当于将回款的机会让给别的公司，同时本公司的经营风险就相应的提高。  已被拖欠款项的处理方法   1. 文件：检查被拖欠款项的销售文件是否齐备   2. 收集资料：要求客户提供拖欠款项的原因，并收集资料以证明其正确性；   3. 追讨文件：建立账款催收制度。根据情况发展的不同，建立三种不同程度的追讨文件――预告、警告、律师信，按情况及时发出；   4. 最后期限：要求客户了解最后的期限以及其后果，让客户了解最后期限的含义； 
    5   5. 行动升级：将欠款交予较高级的管理人员处理，将压力提升；   6. 假起诉：成立公司内部的法律部，以法律部的名义发出追讨函件，警告容忍已经到最后期限；   7. 调节：使用分期付款、罚息、停止数期等手段分期收回欠款；  财务主管岗位职务说明书   1. 主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指导监督财务部日常管理工作，监督执行财务计划，完成公司财务目标   5. 正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项的收付，财物的收发，增减和使用、经费收支进行核算   6. 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作   7. 比较精确地监控和预测现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制   10．向总经办汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，提出有益的建议。制定本企业会计制度  11．负责定期财产清查。负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资
    6  工作   13．正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度财务报表   14．根据规定的成本，费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合规定   15、及时做好会计凭证、财册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作   16、根据会计制度规定，设置科目明细账和使用对应的账簿，认真准确地登录各类明细账，要求做到账目清楚，数字准确，登记及时，帐证相符，发现问题及时更正   17、按照公司财会制度和核算管理有关规定，负责公司各种核算和其他业务往来账工作。   18、及时了解、审核公司材料、设备、产品的进出情况，并建立明细账和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算  19、负责公司的各项债权债务的清理结算工作   20、负责固定资产的会计明细核算工作，固定资产辅助明细账，及时办理记账登记手续。   20．正确进行会计核算电算化处理，提高会计核算工作速度和准确性  岗位权限  1． 对原始凭证的真实性、合法性、合理性有监督权；对厂
    7  内所有物资有清核权   2． 对本部门人员的人事任免建议权，奖惩决定权和工作绩效考评权；对本部的所有资源有调配权   3．对本部的管理制度的制订、修改权；公司战略制定参与权，公司运营决策建议权和参与权，公司资本运作监控权，财务报表审核权，资金违规运作拒绝和举报权  会计职位说明书  1．工作概要   会计核算；费用控制；财务分析；财务计划编制；会计稽核；会计档案管理；纳录申报。 工作内容  1．全权   根据核对无误的原始凭证编制会计凭证；   根据会计凭证逐笔按时地登记银行日记账、有价证券、财务的增减，债权债务资本、收入费用、成本、财务成果等明细账及总分类账；   对账。根据会计核算要求，经常对会计账簿记录的有关数字与实物、货币资金、往来单位和个人进行相互核对，保证账证相符，账账相符，账实相符，每月根据银行对账单核对日记账。发现问题及时解决，保证本公司资金财产的完整无缺；   结账。月末对本期发生的经济业务活动和财务状况进行结账； 
    8   编制财务报告。按时编制月报表、季报表、年报表。反映企业的财务状况和经营成果、资金的增减情况，税金的缴纳、各项财产物资的变动情况等；   每季进行一次财务活动分析。为领导提供合法、真实、完整的会计信息，做好领导的参谋助手；   按照国家统一的会计制度的规定，将全部报表报送本公司领导及财政税务等部门；   每月初按时向税务申请报税，缴纳各种税款(如营业税、个人所得税、房产税、土地税、车船税等)；   每月按期对会计凭证进行整理、编号、装订成册，并归入会计档案；   负责对会计档案(会计凭证、会计账簿、会计报表、会计核算专业材料)的保管；  负责财务印章的保管。  工作绩效评估；  2．承办   承办领导交办的其他工作。  工作绩效评估。  3．报审后承办  4．配合   配合其他部门有关的工作。  与其他部门合作的记录是否良好。 
    9   出纳岗位说明书工作任务：   严格执行各项财务政策、法规和规定，办理现金收付和银行结算业务。  工作职责：    1． 根据审核无误的会计凭证，办理现金收付和银行结算业务；   2． 根据审核无误的现金收付凭证，登记现金日记账及银行日记账，编制资金收支日报表，   3． 协助编制月度资金计划汇总表和月度资金结算表；  4． 按时发放工资、奖金，并填制有关的记账凭证；  5． 严遵守现金管理制度和支票使用规定，现金要做到日清月结；   6． 负责库存现金、空白结算凭证、有价票据、印章的安全管理工作；   7． 负责公司收据的开制和公司取得的发票收据的审核工作；   8． 负责融资过程中的相关单证填制。  9． 完成领导交办的其他工作。   泰科博曼有限公司  2012年6月1日 篇二：应收账款清收方法  应收账款清收方法 
    10    为便于业务人员清收，现将公司应收账款清收方法列示如下：   1、 子公司财务人员每周对照信用档案核对债权性应收账款的回款和结算情况，制作客户应收账款账期明细表。  2、各销售经理可查看自己分管区域内客户的应收账期，对应收款即将超期的客户可提前发短信告知自己的收款时间和金额，让客户提前准备。   3、短信通知后，随后的一到两天内跟客户电话确认收款事宜，确认货款的支付时间和方式。   4、如在约定时间内客户未能支付货款，需及时到客户处进行走访，了解详细情况，并进行催收。   5、第一次上门催收后1周内，客户如果还是无法按照约定期限支付货款，则必须携带公司制作的《还款承诺书》再次拜访客户，并让客户在公司的《还款承诺书》上签字，书面确认还款日期和金额。   6、如果经过以上几个步骤，客户依然未能支付货款，且应收账款逾期40天以上，业务人员可通过寄送律师函的方式向客户下最后通牒，直至寻求法律诉讼。 篇三：清欠工作管理办法   清欠工作管理办法   第一章  总则    第一条  为解决公司业务活动中面临的经销商及客户迟
    11  付、拖欠、拒付款项，造成公司流动资金短缺，法律纠纷不断，制约企业生存与发展的重大难题，加强对催收货款工作（简称清欠工作）的管理，引导企业规范经营、防拖防欠，促进企业提高管理质量，增强企业竞争实力，特制订本办法。  第二条  应收账款是指根据各类供货合同（协议）约定，公司应收取买方的各类款项。其中包括主机货款、保兑仓垫款、融资造成公司回购及垫付款项、代垫运输费、配件款等款项。   第三条  拖欠账款是指超出合同规定期限应收未收的款项，其中包括因拖欠造成应补偿的利息。   第四条  公司根据我国有关法律，依据签订的供货合同和履约情况，通过诉讼或非诉讼方式催收应收账款，处理因拖欠货款引起的经济纠纷、解决历史遗留拖欠货款的事项以及为预防发生拖欠采取的措施均为本办法涉及的业务范围。   第二章  机构职责与人员配备    第五条  公司成立“清欠工作小组”（以下简称“清欠小组”），公司清欠工作有总经理领导下指定分管领导全面负责公司的清欠领导工作。   第六条  清欠小组在公司直接领导下对公司的清欠工作实施专业性管理和业务性指导，参与大额货款清收工作，并协调解决清欠工作中发生的重大问题。   第七条  各部门及公司下属子公司要高度重视清欠工作，
    12  由总经理指派主要领导负责主抓清欠工作，并设立专门的清欠机构负责清欠工作，清欠机构要配备足够数量的工作人员，制定明确的工作职责。   第八条  公司要逐步建立和完善既有应收账款所在部门账目并独立负责，又有财务、  销售、法务和下属公司通力合作的清欠工作体系，并逐步建立保密案件、经销商信用、企业风险管理体系。   第九条  公司清欠小组工作人员要具备一定的专业水平和综合业务能力。要重视清欠小组工作人员业务素质的培养和业务能力的提高，支持并积极选派人员参加系统内外的各类与清欠工作有关的业务培训。   第三章  责任制度    第十条  发生欠款的负责人是清欠工作的第一责任人，全面负责本部门及公司下属子公司所发生欠款的清欠工作并由清欠小组协助。对于拖欠货款额度大、账龄长、难度高的经销商与客户，涉及公司主要部门的要亲自参加策划、决策并组织实施。  第十一条  公司领导班子成员要积极参与协助清欠工作，根据分工职责承担相应的清欠工作责任，并将清欠指标纳入领导班子的经营考核指标体系。   第十二条  公司财务总监对清欠工作涉及财务数据负有专业管理职责。公司财务部按照合约规定的付款条件，及时监督货款回收，控制拖欠货款发生，督促拖欠款的清收和追索，
    13  核定清欠工作的成本，协助处理呆账坏账。  第十三条  部门责任   1、公司法务部负责公司和公司下属子公司的清欠工作的管理、协调和指导。认真贯彻执行上级有关清欠工作管理制度和管理办法；掌握汇总清欠工作进展情况，审核、填报有关报表，提供分析资料；对各环节清欠责任人的工作进行管理和监督。负责组织有关部门研究制订客户清欠的措施和办法。   2、营销部和下属子公司要对签约、履约全过程承担连续责任。负责协调解决清欠过程中涉及合同条款的争议问题，根据供货合同和结算资料，提供有效证据，为清欠工作提供收款依据。对清欠经销商及客户所在区域，驻外办事处必须协助清欠工小组进行对应。   3、财务部在清欠工作中要加强货款结算回收工作，严格财务核算和收款手续，提供有关拖欠款的准确数据，收集客户资金动态信息，及时与公司清欠小组沟通。参与实施清欠工作中的债转股、实物抵债以及实物变现、资产评估等工作。  4、技术中心及客户服务部和公司下属子公司要及时组织力量进行协调处理，解决  好客户投诉的质量问题，清除清欠障碍。   5、欠款业务所在下属子公司要提供相关结算凭据，以便财务、法务部和清欠小组掌握货款结算的数额，保证货款及时
    14  结算。   6、营销部要及时提供业务合作中的洽商签证等原始资料和数据，保证证据的完整和准确性。并在案件移交法务部之前把所涉及的所有资料交付法务部。   7、法务部应加强法律事务服务及合同审核管理，做到合同签定前签署意见、合同签定后内容交底，履约过程中进行检查等。及时准确的收集各种证据资料，提出有效的解决办法，依案情与诉讼审批程序对案件进行评估、立案、诉讼。  8、公司其它相关部门及下属子公司要根据本部门及下属子公司工作职能，担负清欠工作中应承担的责任。凡对公司统一安排的清收拖欠工作执行不力的，应承担其责任。  第十四条  在公司及其它部门未同意下，签署的相关合同（协议），造成公司重大经济损失的，业务及签署合同的经办人是清  欠的直接责任人，也是货款清收的终身责任人。各下属公司应严格执行合约条款，把客户开发、关系维护和货款清收结合起来，视货款实收情况维护经销商及客户关系。   第四章 清欠原则   第十五条  清欠工作的指导思想是依约主张债权、依法维护权益。按照既积极清收又讲究策略的原则创造性地开展清欠工作。在清欠工作中要注意与还贷、抵税、清偿债务、处理不良资产结合起来。要处理好清欠与市场开拓、客户维护
    15  的关系。第十六条  对拖欠货款的经销商、客户及相关债务人，要逐个分析，找出拖欠原因，确定清欠目标和实施方案，根据客户的资金、信用状况采取不同的清收方法，核定清欠指标。   对资金状况较好的经销商及客户和债务人，应加大催收力度回收现金。   对于经销商及客户和债务人资金状况不好，但项目市场前景看好的，在经过充分的调查论证后，可采用有效抵押担保的办法清欠，并报备财务部、法务部及相关部门审核后，经相关领导批准方可实施。   对于资金状况不好、经营不善的经销商与客户和债务人，可考虑以实物抵债的办法，并做好资产鉴定、评估、保全、资产所有权转移登记等工作。   对于资金状况恶劣、恶意拖欠、恶意逃债的客户和债务人，应果断采取诉讼或其它  法律形式，以及法律允许的方式维护企业权益。   第十七条  加强清欠基础资料、文档管理工作，认真清理正在供货合作业务和历史遗留拖欠货款业务的资料。建立应收账款台帐，对清欠工作实行动态管理。   第十八条  在条件允许的情况下，按照法律程序进行债权债务转移，减轻企业拖欠款和债务的双重压力。   第十九条  本着内部协商，内部仲裁，共同对债务人结算，
    16  按照市场经济运行规律办事的原则，妥善解决公司内部与下属子公司及部门之间的所牵扯债权债务问题。  第二十条  《合同法》、《担保法》等法律法规以及最高人民法院对《合同法》、《担保法》等司法解释是解决拖欠问题的法律依据。对不按合同付款的债务人，要运用法律武器维护公司权益。  第五章  防欠措施    第二十一条  注重市场调研、客户信用调查、项目前景分析，强化前期防范工作。建立和完善销售合同评审制度，制订详细的合同内容条款，审慎签订供货合同，从源头上合理防范和化解拖欠风险，提高采购及销售业务质量。  第二十二条  坚持采用经公司评审的示范合同文本，强化供货合同中关于结算支付的约束条款。明确约定货款支付数额和期限、违约责任、结算方式。   第二十三条  下属子公司及各部门作为供货方，要严格履行合同，确保产品质量。对客户提出的意见要及时反馈、热情答复，发现问题及时解决，不给客户留有任何拖欠的借口。  第二十四条  强化各级、各类、各有关岗位人员的证据意识，加强基础资料管理。在履约过程中重视业务进度结算和收款，对每一项经济业务活动随时记录，做好信函往来登记、签证确认、变更洽商文件的归档，密切注视债务人信用信息，及时收集证据资料、随时为索赔和清欠做好诉前基础工作。  第二十五条  在履约过程中，一经发现经销商及客户等未
    17  按合同付款，或货款回收低于约定比例，各有关部门应依照职责立即采取行动，直至停止供货或相关措施，及时化解拖欠风险。   第二十六条  供货按照合同履约完成后，在未按合同约定足收供货款或对供货拖欠款的债权尚未合理安排或缺乏回收保障的情况下,不得再次进行供货。  第二十七条  大力加强综合smis信息化建设，逐步建立公司客户信用信息库，包括公司与经销商、经销商与客户终端合同、客户服务报告等信用资料和档案，要及时上传smis系统，实行网络管理，利用现代化手段防范风险。  第六章  责任追究    第二十八条 下属子公司及各部门对任何一笔拖欠款的形成和追讨不利情况都要作出具体分析，划清个人责任和单位责任。依责追究，决不姑息迁就。对构成违法犯罪的，依法追究法律责任。   第二十九条  对贻误清欠工作造成企业法人财产并造成公司国有财产损失的，按照国家有关法律、法规和公司有关奖惩规定进行处理。   1、对拖欠款严重、清收不力的经销商与客户，应直追究负责人和业务经办人的个人责任，追究处理方式包括通报批评、行政记过、免除职务、追究经济责任等。   2、对已分清责任确因拖欠造成重大损失的责任人，在未追
   18  回或减少损失前，不得晋级提升、不得同意调离本公司。  3、对财务人员在清欠工作中违反财务管理制度造成直接或间接损失的，依《会计法》及财务管理制度追究其责任。  4、对合同签订部门前期工作失误、客户信用失实等造成货款严重拖欠和损失的，应视情节追究该部门负责人和当事人的责任。   5、对发生严重拖欠并负有直接责任的销售业务人员，不得同意办理离职手续，取消其参加评优的资格。对未完成当年回收货款和清欠指标的，不得兑现提成奖励和享受年终奖。  6、不得以应收款或拖欠款额作为实际收入，对下属子公司及各部门经营团队或销售业务人员兑现提成、年终奖等奖励。凡是不主动清收清欠或拖延清欠工作，将拖欠款、应收款作为“小金库”用于“少数人”或“小团队”消费或以此谋取私利的，视情节追究责任人的责任。   7、对任何部门和个人怠于清偿欠款的行为将予以严肃惩处，对造成损失的视情节追究其经济和法律责任。  8、对虚报、瞒报清欠成果或统计数据的，应追究责任人责任，给予行政、经济处罚；构成犯罪的，追究其刑事责任。    
    企业旧账清收管理制度解析，今天就先了解到这里，下篇文章我们再一起来分享。